Suborno e corrupção são ameaças muito reais para as empresas e, aparentemente, passam despercebidas para muitas organizações. Esses são riscos que podem ser enfrentados com sucesso com uma abordagem proativa e estruturada que ajuda muito a prevenir incidentes ou detectá-los e gerenciá-los, caso ocorram.
Definir a verdadeira extensão da corrupção é difícil porque muito não é descoberto, mas estimativas de organizações como a ONU, o WEF e o Banco Mundial colocam em torno de US$ 3,6 trilhões anualmente. O último relatório da Association of Certified Fraud Examiners (ACFE), Occupational Fraud 2022: A Report to the national, colocou a perda total para as empresas em impressionantes US$ 4,7 trilhões.
Fraude ocupacional é um termo abrangente e inclui coisas como apropriação de ativos e crimes financeiros cometidos por indivíduos ou um pequeno número de pessoas por meio de desvio e roubo de dinheiro.
O relatório da ACFE destaca que o elo fraco em qualquer negócio é também o que muitos consideram seu ativo mais forte, que são os funcionários. Todas as organizações devem confiar a seus funcionários acesso ou controle sobre seus ativos. É essa mesma confiança que pode tornar as organizações vulneráveis a fraudes ocupacionais. Porque todas as fraudes, em sua essência, são baseadas em quebras de confiança.
Embora a fraude ocupacional possa ser conduzida em quase qualquer nível de uma organização, o relatório da ACFE constata que 23% é cometida por proprietários ou executivos. Embora o número de fraudes seja menor do que para cargos subordinados, o custo financeiro quase sempre é muito maior. Considerando todos os departamentos e funções, Operações (15%), Contas (12%), Executivos (11%) e Vendas (11%) representaram cerca de metade de todos os casos.
Cada investigação sobre suborno e corrupção ou fraude sugere que qualquer organização, independentemente do tamanho ou ramo de atividade, está em risco. As perdas podem ser maiores em termos reais em organizações maiores, mas a escala das perdas é comparável em todos os tamanhos. Em média, o ACFE sugere que as organizações perdem 5% da receita anualmente. Curiosamente, 85% dos fraudadores exibiram bandeiras vermelhas comportamentais de fraude.
A pesquisa da DNV destacou que poucas empresas estão em um nível avançado de maturidade quando se trata de sistemas antissuborno. Também mostrou que a responsabilidade é frequentemente delegada a um executivo ou diretor-gerente, em vez de um conselho, comitê ou equipe dedicado, que é a prática recomendada pela norma ISO 37001 do sistema de gestão antissuborno. A prática da ISO é evitar conflitos de interesse que pode ocorrer quando uma pessoa é responsável por operações e lucros e perdas.
Uma política em torno da “delação” é vista como instrumental em qualquer abordagem estruturada para descobrir incidentes. O relatório AFCE indica que os métodos digitais, como e-mail ou relatórios na web, foram mais eficazes do que uma linha direta de telefone. Independentemente do canal, parece que a maioria dos casos é relatada pelos funcionários.
Curiosamente, quase metade de todas as fraudes ocupacionais ocorre devido à falta de quaisquer controles internos ou à inadequação dos controles existentes. Em 81% dos casos em que uma fraude foi descoberta, a organização em questão alterou seus controles antifraude existentes. Isso mostra claramente que, na maioria das organizações, há uma falta definitiva de controles e fornece um argumento convincente para implementar uma abordagem antissuborno estruturada o quanto antes.
Uma abordagem estruturada para construir confiança e transparência, gerenciando riscos e protegendo a reputação da sua empresa.